外贸人家

1、开证行名称（Issuing Bank）。一般在信用证中首先标出，应为全称加详细地址。

2、信用证号码（L/C Number）。一般不可缺少。

3、信用证形式（Form of Credit）。一切信用证均应明确表示是可撤销还是不可撤销的，否则视为不可撤销的信用证。

4、开证日期（Date of Issue）。必须标明开证日期，这是信用证是否生效的基础。

5、受益人（Beneficiary）。受益人即出口商，它是惟一享有利用信用证支取款项权利的人，因此，必须标明完整的名称和详细的地址

6、开证申请人（Applicant）。信用证为买卖合同签约双方约定的支付工具，信用证的申请人应是买卖合同中的买方（进口商），应标明完整的名称和详细地址。

7、信用证金额（L/C Amount）。这是开证付款责任的最高限额，应能满足买卖合同的支付。信用证金额要用大小写分别记载。

8、有效期限（Terms of Validity 或 Expiry Date）。即受益人向银行交单取款的最后期限，超过这一期限，开证行就不再负付款责任。

9、生效地点。即交单地点，《UCP 500》特别规定信用证除要明确有效期外还要明确一个交单地点，一般为开证行指定的银行，通常为出口地

10、汇票出票人（Drawer）。一般是信用证的受益人，只有可转让信用证经转让后，出票人才可能不是原证受益人。

11、汇票付款人（Drawee）。信用证的付款人是开立汇票的重要依据，汇票付款人须根据信用证的规定来确定。

12、汇票出票条款（Drawn Clause）。主要表明汇票是根据某号信用证开出的

13、对单据的要求。信用证中一般列明需要的单据，分别说明单据的名称、份数和具体要求。最为基本和重要的单据主要是商业发票（Commercial Invoice）、运输单据（Transport Documents）、保险单据（Insurance Policy）。此外，进口商还往往要求出口商提供产地证、品质证书等单据。

14、关于货物描述部分。一般包括货名、数量、单价以及包装、唛头价格条件等最主要的内容和合同号码。

15、装运地/目的地。一般情况下，信用证中关于运输的项目有装货港（Port of Loading/Shipment）、卸货港或目的地（Port of Discharge or Destination）、装运期限（Latest Date of Shipment）等

16、分装/转运。信用证还必须说明可否分批装运（Partial Shipment Pemitted/not Permitted）和可否转运（Transhipment Allowed/not Allowed

17、开证行对有关银行的指示条款。包括对议付行、通知行、付款行的指示条款（Instructions to Negotiating Bank/Advising Bank/ Paying Bank）。

18、开证行的保证条款。开证行通过保证条款（Engagement/Undertaking Clause）来表明其付款责任。

19、开证行签章。即开证行代表签名（Opening Bank’s Name and Signature），信开本信用证必须极开证行有权签名人签字方能生效，一般情况下是采取“双签”即两人签字的办法。

20、其他特别条件。其他特别条款（Other Special Condition）主要用以说明一些特别要求。

21、根据《UCP 600》开立信用证的文句

1.跟单信用证开证（MT700）
必选 20 DOCUMENTARY CREDIT NUMBER（信用证号码）
可选 23 REFERENCE TO PRE-ADVICE（预先通知号码）
如果信用证是采取预先通知的方式，该项目内应该填入"PREADV/"，再加上预先通知的编号或日期。
必选 27 SEQUENCE OF TOTAL（电文页次）
可选 31C DATE OF ISSUE（开证日期）
如果这项没有填，则开证日期为电文的发送日期。
必选 31D DATE AND PLACE OF EXPIRY（信用证有效期和有效地点）
该日期为最后交单的日期。
必选 32B CURRENCY CODE, AMOUNT（信用证结算的货币和金额）
可选 39A PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE（信用证金额上下浮动允许的最大范围）
该项目的表示方法较为特殊，数值表示百分比的数值，如：5/5，表示上下浮动最大为5%。39B与39A不能同时出现。
可选 39B MAXIMUM CREDIT AMOUNT（信用证最大限制金额）
39B与39A不能同时出现。
可选 39C ADDITIONAL AMOUNTS COVERED（额外金额）
表示信用证所涉及的保险费、利息、运费等金额。
必选 40A FORM OF DOCUMENTARY CREDIT（跟单信用证形式）
跟单信用证有六种形式：
(1) IRREVOCABLE（不可撤销跟单信用证）
(2) REVOCABLE（可撤销跟单信用证）
(3) IRREVOCABLE TRANSFERABLE（不可撤销可转让跟单信用证）
(4) REVOCABLE TRANSFERABLE（可撤销可转让跟单信用证）
(5) IRREVOCABLE STANDBY（不可撤销备用信用证）
(6) REVOCABLE STANDBY（可撤销备用信用证）
必选 41a AVAILABLE WITH…BY…（指定的有关银行及信用证兑付的方式）
（1） 指定银行作为付款、承兑、议付。
（2） 兑付的方式有5种：BY PAYMENT（即期付款）；BY ACCEPTANCE（远期承兑）；BY NEGOTIATION（议付）；BY DEF PAYMENT（迟期付款）；BY MIXED PAYMENT（混合付款）。
（3） 如果是自由议付信用证，对该信用证的议付地点不做限制，该项目代号为：41D，内容为：ANY BANK IN… 
可选 42a DRAWEE（汇票付款人）
必须与42C同时出现。
可选 42C DRAFTS AT…（汇票付款日期）
必须与42a同时出现。
可选 42M MIXED PAYMENT DETAILS（混合付款条款）
可选 42P DEFERRED PAYMENT DETAILS（迟期付款条款）
可选 43P PARTIAL SHIPMENTS（分装条款）
表示该信用证的货物是否可以分批装运。
可选 43T TRANSSHIPMENT（转运条款）
表示该信用证是直接到达，还是通过转运到达。
可选 44A LOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKING IN CHARGE AT/FORM（装船、发运和接收监管的地点） 
可选 44B FOR TRANSPORTATION TO…（货物发运的最终地） 
可选 44C LATEST DATE OF SHIPMENT（最后装船期）
装船的最迟的日期。44C与44D不能同时出现。
可选 44D SHIPMENT PERIOD（船期）
44C与44D不能同时出现。
可选 45A DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICES（货物描述）
货物的情况、价格条款。
可选 46A DOCUMENTS REQUIRED（单据要求）
各种单据的要求
可选 47A ADDITIONAL CONDITIONS（特别条款）
可选 48 PERIOD FOR PRESENTATION（交单期限）
表明开立运输单据后多少天内交单。
必选 49 CONFIRMATION INSTRUCTIONS（保兑指示）
其中, CONFIRM ：要求保兑行保兑该信用证
MAY ADD ：收报行可以对该信用证加具保兑。
WITHOUT ：不要求收报行保兑该信用证。
必选 50 APPLICANT（信用证开证申请人）
一般为进口商。
可选 51a APPLICANT BANK（信用证开证的银行）
可选 53A REIMBURSEMENT BANK（偿付行）
可选 57a "ADVISE THROUGH" BANK（通知行）
必选 59 BENEFICIARY（信用证的受益人）
一般为出口商。
可选 71B CHARGES（费用情况）
表明费用是否有受益人（出口商）出，如果没有这一条，表示除了议付费、转让费以外，其他各种费用由开出信用证的申请人（进口商）出。
可选 72 SENDER TO RECEIVER INFORMATION（附言）
可选 78 INSTRUCTION TO THE PAYING/ACCEPTING/NEGOTIATING BANK
（给付款行、承兑行、议付行的指示）
2.信用证修改（MT707）
必选 20 SENDER’S REFERENCE（信用证号码）
必选 21 RECEIVER’S REFERENCE（收报行编号）
发电文的银行不知道收报行的编号，填写"NONREF"。
可选 23 ISSUING BANK’S REFERENCE（开证行的号码）
可选 26E NUMBER OF AMENDMENT(修改次数）
该信用证修改的次数，要求按顺序排列。
可选 30 DATE OF AMENDMENT（修改日期）
如果信用证修改没填这项，修改日期就是发报日期。
可选 31C DATE OF ISSUE（开证日期）
如果这项没有填，则开证日期为电文的发送日期。
可选 31E NEW DATE OF EXPIRY（信用证新的有效期）
信用证修改的有效期。
可选 32B INCREASE OF DOCUMENTARY CREDIT AMOUNT（信用证金额的增加）
可选 33B DECREASE OF DOCUMENTARY CREDIT AMOUNT(信用证金额的减少）
可选 34B NEW DOCUMENTARY CREDIT AMOUNT AFTER AMENDMENT（信用证修改后的金额）
可选 39A PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE（信用证金额上下浮动允许的最大范围的修改）
该项目的表示方法较为特殊，数值表示百分比的数值，如：5/5，表示上下浮动最大
为5%。39B与39A不能同时出现。
可选 39B MAXIMUM CREDIT AMOUNT（信用证最大限制金额的修改）
39B与39A不能同时出现。
可选 39C ADDITIONAL AMOUNTS COVERED（额外金额的修改）
表示信用证所涉及的保险费、利息、运费等金额的修改。
可选 44A LOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKING IN CHARGE AT/FORM（装船、发运和接收监管的地点的修改） 
可选 44B FOR TRANSPORTATION TO…（货物发运的最终地的修改） 
可选 44C LATEST DATE OF SHIPMENT（最后装船期的修改）
修改装船的最迟的日期。44C与44D不能同时出现。
可选 44D SHIPMENT PERIOD（装船期的修改）
44C与44D不能同时出现。
可选 52a APPLICANT BANK（信用证开证的银行）
必选 59 BENEFICIARY(BEFORE THIS AMENDMENT)（信用证的受益人）
该项目为原信用证的受益人，如果要修改信用证的受益人，则需要在79 NARRATIVE修改详述）中写明。
可选 72 SENDER TO RECEIVER INFORMATION（附言）
/BENCON/ ：要求收报行通知发报行受益人是否接受该信用证的修改。
/PHONBEN/ ：请电话通知受益人（列出受益人的电话号码）。
/TELEBEN/ ：用快捷有效的电讯方式通知受益人。
可选 78 NARRATIVE（修改详述）详细的修改内容。

   进出口货物的收发货人、受委托的报关企业到海关现场办理接单审核、征收税费及验放手续时，应当递交与电子数据报关单内容相一致的纸质报关单、国家实行进出口管理的许可证件以及海关要求的随附单证等。

    向海关递交纸质报关单可以使用事先印制的规定格式报关单或直接在A4型空白纸张上打印。

    进口货物纸质报关单一式五联：海关作业联、海关留存联、企业留存联、海关核销联、证明联（进口付汇用）。

    出口货物纸质报关单一式六联：海关作业联、海关留存联、企业留存联、海关核销联、证明联(出口收汇用)、证明联（出口退税用）。

1.we hereby engage with you that all drafts drawn under and in compliance with the terms of this credit will be duly honored 我行保证及时对所有根据本信用证开具、并与其条款相符的汇票兑付

2.we undertake that drafts drawn and presented in conformity with the terms of this credit will be duly honoured 开具并交出的汇票，如与本证的条款相符，我行保证依时付款

3.we hereby engage with the drawers, endorsers and bona-fide holders of draft(s) drawn under and in compliance with the terms of the credit that such draft(s) shall be duly honoured on due presentation and delivery of documents as specified (if drawn and negotiated with in the validity date of this credit) 凡根据本证开具与本证条款相符的汇票，并能按时提示和交出本证规定的单据，我行保证对出票人、背书人和善意持有人承担付款责任（须在本证有效期内开具汇票并议付）

4.provided such drafts are drawn and presented in accordance with the terms of this credit, we hereby engage with the drawers, endorsors and bona-fide holders that the said drafts shall be duly honoured on presentation 凡根据本证的条款开具并提示汇票，我们担保对其出票人、背书人和善意持有人在交单时承兑付款

5.we hereby undertake to honour all drafts drawn in accordance with the terms of this credit 所有按照本条款开具的汇票，我行保证兑付

1.amount RMB￥… 金额：人民币

2.up to an aggregate amount of Hongkong Dollars…累计金额最高为港币……

3.for a sum (or :sums) not exceeding a total of GBP…总金额不得超过英镑……

4.to the extent of HKD… 总金额为港币……

5.for the amount of USD… 金额为美元……

6.for an amount not exceeding total of JPY…金额的总数不得超过……日元的限度

4.积极与开证申请人洽谈。开证行拒付并不意味着开证申请人拒付，如果开证申请人最终放弃不符点，尽管开证行并不受开证申请人决定的约束，但一般会配合开证申请人付款。所以开证行拒付后，如果不符点确实成立，应分析与开证申请人之间的关系以及此笔交易的实际情况，以决定怎样与其交涉，说服开证申请人接受不符点并付款。只要货物质量过关，商品市场价格较好，开证申请人一般不会以此为借口拒绝接受单据。

     5.降价或另寻买主。如果不符点确实是成立的，且货物质量有缺陷，因市场不佳或客户信誉不好，申请人有时会拒绝付款，或为转嫁市场价格波动的风险，而提出降价的要求，遇到这种情况，一般可采取三个步骤：一是从合作角度考虑，尽量争取开证申请人的让步，并在日后的贸易往来中给以其他优惠，而避免当笔业务的经济损失；二是在交涉不力的前提下，可答应客户降价的请求；三是可权衡利弊，根据市场情况，积极联系新的买主，如市场情况较好的话，也可以将此作为与客户交涉的策略，就一般情形而言，客户关心的是自身的利润，如果商品市场价格趋升，谅开证申请人不至于冒利润和客户同时损失的风险而坚持拒付。

     6.退单退货。在开证行提出实质性不符点、拒付行为又很规范、与客户交涉不力、寻找新买主而不得的情况下，就只有退单退货一途了，不过在作出此决定之前，一定要仔细核算运回货物所需的费用和货值之间，是否有帐可算，有利益即迅速安排退运，因为时间拖得愈久，费用（港杂、仓储等）就越高；若运回货物得不偿失，则不如将货物放在目的港，任由对方海关去处理了。

    另外，开证行提不符点拒付时，作为议付行必须履行自己的职责。受益人既然将出口单据交给议付行，是基于对议付行的信任，但目前一些国内银行采取极其不负责任的态度，怕字当头，开证行一拒付，就慌不迭地将责任推到受益人头上，反映在业务操作上，是有理不争，对外软对内硬，不积极配合受益人向开证行力争。为此，受益人一定要挺起腰板，理直气壮地要求议付行予以配合，只要不符点不成立，其必须尽最大努力与开证行交涉，以维护受益人和国家的利益。

    2.研究是否可以换单。根据国际惯例，如果单据确实存在不符点，开证行并已就此提出拒付，只要受益人改正的单据在信用证规定的有效期和议付期内提交到指定银行，且新提交的单据没有新的不符点，则视为单据不存在不符点，开证行必须付款。为此，一旦获知开证行提出不符点，公司的反应一定要快，看是否可以以及是否来得及改单，如有可能，应迅速改单并及时将单据交到指定银行手中。为了达到有不符点改单的目的，事先事后应做到几点：①在审核信用证时，一定要注意信用证的有效地点须在国内；②发货时尽量提前，不要在即将到效期时才发货，以保证在开证行提出不符点后，受益人有时间改单；③一俟装船，立即交单，以保证拒付后，能在议付期内重新制单；④重新补制单据时，一定要认真仔细，确保没有新的不符点。

     3.密切关注货物下落。在信用证业务中，相关各方处理的是单据，而不是与货物有关的货物及/或服务，之所以如此，最主要的原因是信用证所涉及的单据尤其是作为货权单据的提单，使得信用证的当事人能够控制货权，对单据的买卖，就意味着对货权的买卖，所以UCP500规定，银行拒付后必须要么持单听候指示，要么将单据径退交单者，也即是说开证行拒付后不经受益人或议付行同意，不得擅自向开证申请人放单，否则其必须付款。另外，关注货物下落还可以了解到开证申请人是否已凭开证行的提货担保提取货物，凭保提货虽然构不成开证行拒付后必须付款的责任，但如受益人或议付行要求退单，然后向船公司索要货物，船公司因无法提供货物，必然转而找开证行，要求其履行提货担保项下的责任，则开证行信誉损失不说，还可能承担比货款更多的经济损失，所以在这种情况下，一经向其说明已知晓客户凭其提货担保提货的事实，开证行往往会立即付款。

那么，面对国外提出的不符点，我们到底应该怎么办呢？

     1.认真审核不符点。我们都知道认真审核出口信用证条款是必不可少的，殊不知审核不符点内容也很重要。一则银行信誉良莠不齐，一些信誉欠佳的开证行往往会极力配合开证申请人，对单据无端挑剔，以无害不符点拒付甚至无理拒付，二则银行素质参差不齐，对国际惯例理解也不一样，有时所提出的不符点经不起推敲，这就给我们反驳不符点创造了机会，留下了许多余地，而在未弄清不符点内容的情况下就匆忙对外应对就好比瞎人骑瞎马，虽不致于象夜半临深池般的惊险，但其盲目是可以想见的，这样下来的结果也可想而知。审核不符点是否成立，要求审核者要通晓国际惯例，并有丰富的国际结算经验和熟练的技巧，对此公司可以咨询银行。

    一般来说，审核不符点包括三部分内容：

    （1）以国际惯例和国际标准银行惯例为依据，看开证行所提的不符点是否成立。开证行是以单证相符、单单一致为条件，来决定是否接受信用证项下的单据，单据不符可以拒付，单据相符，其必须接受单据并履行信用证项下付款责任，另外开证行不得以单据以外的理由拒绝付款。由此如单据在表面上符合信用证，同时单据与单据之间并无不一致，可以认定所提不符点不成立，而理直气壮地要求开证行履行付款的义务。

    （2）看开证行提出不符点的前提是否已满足。根据国际惯例，开证行提出不符点必须①在合理的时间内提出不符点，即在开证行收到单据次日起算的七个工作日之内向单据的提示者提出不符点；②无延迟地以电讯方式，如做不到，须以其他快捷方式将不符点通知提示者；③不符点必须一次性提出，即如第一次所提不符点不成立，即使单据还存在实质性不符点，开证行也无权再次提出；④通知不符点同时，必须说明单据代为保管听候处理，或径退交单者。以上条件必须同时满足，如有一项条件开证行未做到，开证行便无权声称单据有不符点而拒付，如国际商会第535号出版物中有一则案例，开证行拒付，因议付行所在地发生地震，不能以电讯方式通知不符点，遂采取快邮方式，议付行以开证行未在七个工作日内通知为由要求开证行付款，而国际商会认为在那种情况下，快邮方式是开证行所能采用的最快捷的方式，其拒付行为是有效的。我们可以设想，假如开证行不是因为议付行所在地区发生地震，电讯方式通知不到而采用快邮，而是直接就用快邮方式通知，则议付行就此提出异议是有道理的。

    （3）看所提不符点是否模糊不符点。有时开证行提出不符点的条件均已满足，单据也确实存在不符点，但开证行由于自身素质或英语水平的限制，提出的不符点与实际存在的不符点大相径庭，完全不是那么一回事，在这时实质上开证行所提的不符点是不存在的，而其后来对不符点所做的解释，可能是正确的不符点，但我们可以指其是第二次提出不符点，系无效的拒付行为而要求开证行付款。

这是从信用证是否加以保证兑付货款的角度划分的。

（1） 保兑信用证（Confirmed Credit）是指由另一家银行即保兑行（通常是通知行，也可是其他第三者银行）对开证行开立的不可撤销信用证加负保证兑付责任的信用证。其要点是：
第一，保兑的对象必须是不可撤销信用证。
第二，对不可撤销信用证加保的银行，称为保兑行（Confirmed Bank）。
第三，对开证行开立的信用证进行加保，一般是应受益人的要求而作的；所以需要加保，是因为受益人对开证行的资信不够了解，或不够信任。也有的开证行担心自己开立的信用证不被受益人所接受而主动要求加保的。
第四，信用证一经保兑，受益人便取得了开证行和保兑行的双重付款保证，收汇更为稳妥；经过保兑的信用证，首先由保兑行承担付款责任，故保兑行在此成为“第一性付款人”（First
Drawee），即只要受益人提供了符合信用证规定的单据，保兑行必须付款，或承兑或议付。
第五，凡使用保兑信用证，应在该证上注明“不可撤销”的字样和保兑行加保的文句。

（2）不保兑信用证（Unconfirmed Credit）是指未经另一家银行加以保兑的信用证。