押汇,又称买单结汇,是指议付行在审单无误情况下,按信用证条款买入受益人(外贸公司)的汇票和单据,从票面金额中扣除从议付日到估计收到票款之日的利息,将余款按议付日外汇牌价折成人民币,拔给外贸公司。议付行向受益人垫付资金买入跟单汇票后,即成为汇票持有人,可凭票向付款行索取票款。
一.概念
出口押汇是以出口商的汇票及/或单据作为押汇行的抵押品,由押汇行垫款,付给出口商,然后将抵押品的汇票及/或单据寄至开证行向其收取货款。
二.出口押汇的好处
加快资金周转–在进口商支付货款前,您就可以提前得到偿付,加快了资金周转速度;
简化融资手续–融资手续相对于流动资金贷款等简便易行;
改善现金流量–可以增加您当期的现金流入量,从而改善财务状况,提供融资能力;
节约财务费用–在中国银行办理出口押汇,您可以根据不同货币的利率水平选择融资币种,从而实现财务费用的最小化。
三.出口押汇的操作
1.出口押汇条件
经押汇行审单相符,审查开证行资信可靠,索偿路线合理的情况下,可以办理出口押汇,但有下列情况之一者,不予受理:
1) 单据不符
2) 信用证有限制他行议付条款
3) 开证行或付款行所在地政局动荡或发生战争
4) 开证行或付款行所在国家或地区外汇短缺或发生金融危机
5) 开证行资信不佳、作风不良、挑剔频繁
2.出口押汇责任范围
1)银行承做出口押汇保留追索权。
如因开证行倒闭、邮寄单据遗失延误、电讯失误等非押汇行本身过失而导致的拒付、迟付、少付,押汇行有权主动向受益人追回全部垫款及其利息。
2)遇到开证行无理挑剔、拒付、迟付、少付,押汇行负责对外交涉,以维护出口方权益,如交涉无效造成损失,押汇行仍可向受益人追索。有关纠纷由买卖双方直接交涉。
3.出口押汇利息的计算
1)出口押汇原则上收取外币利息,也可应受益人的要求,对于即期信用证的出口押汇收取人民币利息。
2)押汇利率一般按伦敦LIBOR、香港HIBOR一个月期利率加0.5%—1.5%,或按外汇流动资金货款利率计收。
3)计息天数,按照不同的出口地区,不同货币的出口单据平均收汇天数作为正常的垫款天数。
4)如实际收汇时间超过正常的垫款天数,一般不补收利息。
4.出口押汇的申请与审批
1)凡拟向押汇行申请出口押汇的企业,须先与押汇行签订〈出口押汇总质权书〉(General Letter of Hypothecation)以明确双方责任范围和义务。
2)具体申请承办时,须填制〈出口押汇申请书〉,连同信用证正本、全套单据一并提交。
3)经押汇行同意即予办理。
l 注意事项
1.您需与银行签定正式的出口押汇总协议;
2.向银行(通常为通知行或议付行)提出正式的出口押汇申请书;
3.信用证项下的押汇申请人应为信用证的受益人;
4.限制其他银行议付的信用证无法办理出口押汇;
5.申请信用证下出口押汇,应尽量提交单证相符的出口单据;
6.如果您希望通过出口押汇进行融资,最好避免以下情况:a.运输单据为非物权单据;b.未能提交全套物权单据;c.转让信用证;d.带有软条款的信用证;e.提交存在实质不符点的单据。
出口押汇的相关事宜
一. 信用证出口押汇(NEGOTIATIONS UNDER GUAUNTEE)
出口商在收到信用证的情况下,因资金短缺,在货物装船发货后,将信用证要求的有关全套单据交到银行,要求银行立即按照信用证的金额进行付款,使出口商能够得到短期的资金周转。
二. 进口押汇种类
1.信用证单据的押汇 出口商根据信用证的要求,将信用证上面所列的各种单据和信用证交给银行进行短期借款,实际上就是用信用证的单据抵押给银行。
2.远期信用证承兑的押汇 出口商的远期信用证业务,得到开证银行承兑通知,出口商利用远期信用证的承兑通知,向银行申请短期借款。
3.远期银行承兑汇票的贴现 用远期银行承兑汇票作为抵押品的短期借款。出口商拿到了一张远期银行汇票,这张汇票已经被银行承兑了,但还没有到期,出口商可以拿着张汇票抵押给银行进行借款。
三. 信用证出口押汇的操作规程
1.向银行提供外汇押汇借款申请书。申请书内容包括企业的基本情况的介绍、企业的财务状况、申请的金额、申请的期限。
2.向银行提供有关的资料。
(1).企业的营业执照副本。
(2).外贸合同或代理协议。
(3).企业的近三年年度财务报表及最近一期的财务报表。
(4).银行的出口议付(押汇)申请书。
(5).银行的出口押汇协议书。
(6).信用证正本及信用证修改的正本。
(7).信用证(包括信用证修改)要求的全套单据。
3.信用证出口押汇的金额
(1).押汇金额最高为汇票金额的90%,一般采用预扣利息方式,即押汇金额-押汇利息。
(2).即期信用证的押汇利息=(押汇金额×押汇利率×押汇天数)/360天 (3).远期信用证押汇利息=(押汇金额×押汇利率×押汇天数)×(承兑付款日-押汇起息日)/360天
4.押汇期限
(1).即期信用证押汇期限根据各个国家的不同而不同,一般情况下的国家期限如下: 15天:日本、韩国、港澳、新加坡、马来西亚 20天:欧洲、美国、加拿大、澳大利亚、新西兰 25天:西亚各国、中南美洲、非洲 30天:其他国家或地区 (2).远期信用证承兑后押汇的期限为押汇起息日起至承兑付款日。
5.议付款的回收和贷款的归还 如果议付款的收回,归还押汇金额还有余额时,银行将会将余额转入企业的有关帐户中。如果银行实际收到议付款的时间长于押汇的时间,这段时间的利息,银行将会向企业追收。
6.以下情况,在银行办理出口押汇将会受到限制
(1).信用证不再同一家银行通知、付款(或承兑)和议付。因此企业最好选择同一家银行进行通知付款(或承兑)和议付。
(2).信用证为可撤销(或可转让)。因此企业不要要求开出此类型信用证。 (3).信用证已用于抵押。抵押包括打包放款。
(4).申请押汇期限超过90天。因此企业要求对方开出远期信用证要低于90天。 (5).信用证为付款信用证。因此企业不要要求开出此类信用证。
(6).信用证项下的单据有不符点。企业一定要按照信用证的各项条款的要求制作单据。
(7).信用证的有效地点在国外。因此信用证的有效地点要求在中国。
(8).信用证交单期离有效期很近。因此一方面要求信用证的有效期长一点,另一方面企业制作单据时应抓紧时间做好。
(9).远期信用证已经寄出单据,还没有被承兑。因此远期信用证承兑后才能到银行办理出口押汇。
(10).开证银行的信誉不佳。因此信用证开证时应选择一些大的银行进行开证。
(11).开证银行的国家政局不稳定、外汇管制教严、资信等级较低、战争多发地、开证银行处于经营危机。因此信用证开证时也要考虑该国的国家形势。